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官宣！1月征期延长+开票软件升级+小规模优惠政策延续！更重磅的是…..
1月征期延长！
一般纳税人、小规模纳税人抄报税流程
元旦1月1日至3日放假3天，1月申报纳税期限顺延至1月20日。
拓展阅读：
一般纳税人、小规模纳税人
申报流程
一、税控盘抄报方法
1）自动抄报方法
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2021年2月23日左右。
若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。
2）手工抄报
01上报汇总
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
02网上申报
操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。
*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。
03反写监控
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。
04确认成功
操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。
*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。
二、税务UKey抄报方法
1）自动抄报方法
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止日期是否更新到2021年2月23日左右。
若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。
2）手工抄报方法
01上报汇总
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。（月初打开软件，在网络通畅的情况下，开票软件会自动上报汇总）。
02网上申报
操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。
03反写监控
操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。
04确认成功
操作流程：【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】菜单项，监控管理信息列表，查看发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。
*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。
三、金税盘抄报方法
1）如何检查清卡是否成功？
登录开票软件主界面，点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”
锁死日期：2021年2月
上次报税日期：2021年1月1日00时00分
报税资料：无
（此状态说明您1月已经完成清卡工作。）
2）抄报税操作流程
如您还没有完成，快来按步骤进行操作吧！
★注意：1月是申报月，小规模和一般纳税人操作流程相同。
1.登录开票软件：点击汇总处理-汇总上传（一般是自动汇总上报）
2.登录电子税务局：进行增值税的申报
3.再次进入开票软件：在汇总处理模块，点击远程清卡，即可完成。（一般完成纳税申报后再次打开软件，会自动清卡）
常见问题
1、提示存在离线发票：
点击发票管理—发票修复—月份分别选择本月和上月，修复2次。2分钟后重新进入开票软件查看报送状态。
若仍为未报送，请参照以下方法解决：
①退出开票软件后关闭杀毒软件（如360，电脑管家等），再重新打开
②查看电脑时间是否为正确北京时间，如不正确请修改
③点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址
设置为：
点击“测试”，显示连接成功即可。
成功后，点击发票管理-发票修复-退出系统重新登录。
注：请务必保证电脑上网流畅
2、重装开票软件后，登录密码是什么：
因电脑硬件原因导致换其他电脑或者重装系统后，重新安装开票软件，会显示管理员登录。登录密码会更新成，证书口令不会恢复初始设置，一般还是1-8或税号后8位。进入初始化设置后，除了与公司相关信息需要手动填入，其余都直接点击下一步。
3、提示金税盘处于锁死期：
无论是否开具发票，每月均必须按时完成清卡，如未在征期完成清卡则系统提示：已到锁死期。建议携带办税人本人身份证、税控设备（金税盘）、营业执照副本 、公章及纳税申报表去税局大厅报税清卡（具体携带资料以税务要求为准）
提醒！
这类企业要将缓缴的所得税补交了！
划重点
①小型微利企业在2020年办理第三、四季度企业所得税预缴申报时，可以只申报不缴税，应缴税款延缓至2021年1月，同2020年第四季度的税款一并缴纳。
②必须通过填写预缴纳税申报表相关行次（第L15行“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”），才可以享受小型微利企业延缓缴纳政策哦！
③享受优惠的“小型微利企业”需同时满足以下条件：
（1）从事国家非限制和禁止行业；
（2）年度应纳税所得额不超过300万元；
（3）从业人数不超过300人；
（4）资产总额不超过5000万元等。
注意：
无论实行查账征收方式还是核定征收方式的企业，只要符合小型微利企业条件，均可以享受企业所得税延缓缴纳政策。
④符合小型微利企业条件的企业，既可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，也可以同时享受企业所得税延缓缴纳政策。
⑤企业自行判断是否符合小型微利企业的条件，自行计算延缓缴纳税额，并通过填报企业所得税预缴纳税申报表享受延缓缴纳政策。
⑥符合条件的小型微利企业纳税人，在2020年第3季度预缴申报时，选择享受延缓缴纳所得税政策的，选择“是”；选择不享受延缓缴纳所得税政策的，选择“否”。二者必选其一。
二、填报案例
①2020年1季度预缴
②2020年2季度预缴
③2020年3季度预缴
④2020年4季度预缴
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来源：税务大讲堂、财务第一教室、梅松讲税、国家税务总局、会计天下、上海税务等。
